Plan de Pagos ARCA RG 5875/2026
Plazo: 30 de octubre de 2026

Plan de pagos ARCA: cuándo conviene

Qué es: Plan especial de facilidades de pago para contribuyentes con deuda vencida al 30 de junio de 2026. Destinado a monotributistas, pequeñas empresas y entidades sin fines de lucro.

Al completar el monto de la deuda y la cantidad de cuotas, la calculadora estima si conviene entrar al plan, comparando el valor presente (poder adquisitivo) contra pagar de contado.

Datos del contribuyente

Valor por defecto: 2% (proyección BCRA-REM julio 2026). Ajustable según tu expectativa.

Metodología completa (fórmulas y supuestos)

Cómo calcula esta herramienta

El principio es comparar todo en poder adquisitivo actual (pesos de hoy), no en números nominales futuros. La deuda D se paga de contado hoy o se financian sus cuotas mensuales. Las cuotas futuras se "traen al presente" dividiéndolas por la inflación esperada mes a mes.

Si el plan cuesta menos en pesos de hoy: conviene entrar (la inflación licúa la deuda). Si cuesta más: vale más pagar de contado si hay caja; si no la hay y la alternativa es caer en mora, el plan sigue siendo mejor.

Paso 1: Anticipo e saldo a financiar

Anticipo = D × 0.05 Saldo_Financiado = D × 0.95

Paso 2: Cuota fija mensual (amortización francesa)

C = Saldo_Financiado × [i × (1 + i)^N] / [(1 + i)^N - 1] donde: i = 0.0275 (tasa mensual de ARCA: 2.75%) N = número de cuotas (1 a 18) (1 + i)^N = factor de capitalización

El resultado C es la cuota mensual fija que vencerá el día 16 de cada mes.

Paso 3: Valor presente de cada cuota futura

VP(cuota_t) = C / (1 + inflación_mensual_esperada)^t donde t = 1, 2, ..., N (número del mes del vencimiento)

Esto "trae a pesos de hoy" el dinero que vas a pagar dentro de t meses.

Paso 4: Suma de valores presentes (serie geométrica)

r = 1 / (1 + inflación_mensual) Σ VP(cuota_t) = C × r × (1 - r^N) / (1 - r)

Paso 5: Valor presente total del plan

VP_Total_Plan = Anticipo + Σ VP(cuota_t)

Paso 6: Tasa real mensual (ecuación de Fisher)

tasa_real_mensual = [(1 + tasa_nominal_mensual) / (1 + inflación_esperada)] - 1 Si es negativa: financiarse licúa la deuda en términos reales. Si es positiva: el plan cuesta más que la inflación esperada.

Supuestos y limitaciones

  • D (deuda original): es el monto valuado hoy, con todos los intereses ya acumulados. Esta herramienta supone que se solicita adhesión al plan antes del 30 de octubre de 2026 y que la deuda fue generada hasta el 30 de junio de 2026.
  • Amortización francesa: todas las cuotas son iguales. Cada cuota incluye capital + interés sobre saldo pendiente. ARCA confirma este método en la RG 5875/2026.
  • Inflación uniforme: se asume la misma tasa mensual esperada para todos los meses. En realidad varía, pero la inflación del BCRA-REM julio 2026 es la mejor proyección disponible. Cambia la inflación esperada en el input de arriba para ver cómo sensibiliza el resultado.
  • Cuotas se pagan en fecha: no hay atrasos ni caducidad del régimen durante los 18 meses.
  • No hay condonación: ARCA no condona intereses resarcitorios, punitorios ni multas. Todo está ya incluido en el monto D que ingresas.
  • Caducidad del plan: si se incumplen 2 cuotas (consecutivas o alternadas) más 60 días desde el vencimiento, o una cuota final impaga más 60 días, se pierde el plan y se retorna a estado de mora con tasa resarcitoria (3-5% mensual típicamente).

Ejemplo verificable: deuda de 10 millones en 18 cuotas

  • Anticipo: $500.000 (5% de $10.000.000)
  • Saldo: $9.500.000
  • Cuota fija: aproximadamente $676.727
  • Valor presente de todas las cuotas: aproximadamente $10.137.900
  • VP Total del plan: $500.000 + $10.137.900 = $10.637.900
  • Diferencia vs contado: +$637.900 (el plan es 6.38% más caro en poder adquisitivo)

Conclusión del ejemplo: si hay caja disponible, pagar de contado ahorra dinero. Pero la diferencia es finita. Si no hay caja o es insuficiente, el plan es opción válida; el costo de caer en mora (tasa resarcitoria + punitoria + riesgo de ejecución fiscal) es sustancialmente más alto.

Aviso importante: Esta calculadora es una herramienta informativa y orientativa. No constituye asesoramiento profesional ni presentación oficial. Los datos de la RG 5875/2026 son públicos y verificados, pero la deuda específica de cada contribuyente debe confirmarse con ARCA o con un contador matriculado antes de presentar adhesión. El trámite real se realiza en el portal Mis Facilidades de ARCA.

Fuentes